根据审计法及相关法律法规规定，海宁市审计局对2023年度海宁市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，市政府各部门深入贯彻落实党的二十大、二十届二中全会精神和习近平总书记考察浙江重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，勇当中国式现代化县域示范表率，大力开展“争先奋进年、工业跃升年、创新变革年”活动，深入实施“四敢争先·九大争锋”行动，真抓实干、攻坚克难，各项工作取得了积极成效。

——积极实施稳进提质政策，扎实推进高质量发展。贯彻落实“8+4”政策体系，围绕三个“一号工程”和“新兴海工程”等重点，加大科技创新发展投入，实施服务业企业高质量发展培育计划，出台扩大消费“22条”。加大减费降本力度，落实民营经济“32条”和政府采购扶持政策。

——全力保障财政收支平稳，不断提升财政治理效能。财政收入质量继续保持较好水平，坚持党政机关过紧日子，加大财政统筹力度，收缴非急需项目资金和盘活存量资金；积极争取中央直达资金和地方政府专项债。做大做强国有企业，组建新兴海工程母基金，发挥产业基金投资撬动作用。

——持续健全民生保障机制，进一步增进民生福祉。新增城镇就业人员3.2万人，发放低收入家庭补助和困难群众医疗救助2959万元。落实“一老一小”政策，创建全国示范性老年友好型社区1个。大力推进公共服务均衡普惠，国家义务教育优质均衡发展县创建通过省级评估，5所学校和2所卫生院建成使用。

——协同贯通各类监督，切实提高审计监督质效。创新出台示范榜案例储备管理办法，首次建立国有资产保护、生态环境和资源保护等14个领域公益诉讼联动事项清单，落实人大评议、巡察等工作联动机制。强化基层财政风险防范，镇级财政预算执行内部审计监督工作在嘉兴全市试点推广。

一、预算执行和决算草案审计情况

审计了财政收支平衡、统筹管理改革、预算编制执行等方面情况。

（一）市级财政管理审计情况。一是非税收入未及时解缴入库，1项收入收缴机制未建立。二是1个专户暂存款和结余资金尚未清理，非税收入专户历年缴存等资金未清算，6个镇（街道）7个财政专户管理不规范、存款未有效利用。三是2022年度部分财政奖补未及时兑现。

（二）部门预算执行审计情况。一是1项补助结存未盘活，57个单位100个专项平均执行率仅54.6%，2家单位提前支付合同款项提高预算执行率。二是2家单位利息收入未纳入预算，6个镇（街道）存在财政资金未纳入预算监管情况。三是12个镇（街道）均存在不规范用车情况，2家单位公务接待不规范。四是10家单位保证金长期未清理，8家单位上级转移支付结余连续结转两年以上。

二、重点民生领域政策落实审计情况

审计了6家公立医院运行管理、重点民生实事项目实施情况等。

（一）医疗卫生领域审计情况。一是2家医院存在虚假办理出入院手续、6家医院存在多收医疗服务费、3家医院存在耗材收费不规范等情况。二是4家医院年终结余分配制度不完善，3家医院设备采购合同签订不规范，2家医院在招标加分项设置不规范，5家医院耗材采购遴选和审批管理不规范。

（二）重点民生实事项目审计情况。一是老旧小区项目、特殊老人居家安全守护项目存在监控检测设备配置不到位或未安装情况。二是特殊老人保险、中小学教师空调后续服务等落实不到位。

三、国有企业运行和国有资产管理审计情况

重点审计了投融资管理、资产管理、财务管理等内容。

（一）投融资管理审计情况。一是部分对外投资国有控股企业存在未落实实质性经营管理、应收款数额难以收回、收益管理不明晰等情况。二是个别国有企业融资管理不到位。

（二）资产管理审计情况。一是2家国有企业国有资产处置存在风险。二是3家国有企业采购管理不规范。三是3家国企租金收取不及时。

（三）财务管理和业务委托管理审计情况。一是4家国有企业部分存款未竞争性存放。二是2家下属企业违规套取资金，1家下属企业公款私存购买理财产品。三是2家国企转包、分包管理不规范。

四、政府（公共）投资项目建设审计情况

持续关注了项目招投标管理、工程款结算等内容。发现：10个道路项目前期工作不到位延期开竣工，13个污水“零直排”改造项目和55个道路小型工程违规指定施工单位;10个项目违规采用EPC模式，4个工程涉嫌违法转包和违约分包等；1个工程出现严重质量问题、部分道路养护监管不到位等；6个工程多支付工程款，6个工程提前支付工程款，5个工程违规由施工单位垫付等。

五、自然资源资产和生态环境保护审计情况

审计了永久基本农田项目整治、耕地保护补助、垃圾收运处置等情况。发现：部分土地整治项目完成后“多田套合”率和连片度未达省定标准；部分项目的耕地保护补偿、垦造耕地项目补助资金未及时兑现；5个小区垃圾箱房未投入使用情况。

本报告反映的问题，对违反财政财务收支法律法规的，已要求有关单位予以纠正；对管理不规范的，已建议有关部门建章立制，切实加强内部管理；对涉及政策、制度层面的问题，已建议有关单位结合相关改革统筹研究解决；对重大违纪违法问题线索，已依法移送有关部门查处。审计指出问题后，有关单位积极推动整改，许多问题已经得到有效整改。下一步，市政府将切实做好整改“下半篇文章”，督促问题整改到位。

六、审计建议

面对复杂的内外部环境，经济运行稳进向好挑战增多，按照深入贯彻党中央、国务院“稳中求进、以进促稳、先立后破”的总体要求、我省“深入实施‘八八战略’强力推进创新深化改革攻坚开放提升”的工作要求和我市“创新提升年、改革突破年、项目攻坚年”的决策部署，结合审计发现，建议：

（一）推进落实积极财政政策，持续提升财政治理效能。一是加强财政资源统筹。加强财政收支管理，规范税费征收管理，做大财政蛋糕，积极盘活存量资金，提高财政保障力度。二是加强预算执行和绩效管理。落实全面预算绩效管理，进一步优化支出结构，强化预算刚性约束，继续加强基层财政管理。三是激发经济发展动力。聚焦高质量发展任务，坚持“企业为基、项目为王、招商为要”，加快发展新质生产力，推动传统优势产业做大做强，确保经济实现质的有效提升和量的合理增长。

（二）践行以人民为中心发展思想，不断加强民生事业保障。一是提高公共服务水平。深入实施公共服务“七优享”工程，优化“一老一小”服务，加快推进公共服务优质均衡发展，打造城乡精神文明融合发展新格局。二是办实办好民生实事项目。聚焦教育、养老、住房、社会保障等方面，确保惠民政策落到实处，强化项目谋划和资金保障，健全长效保障机制。三是深入推进美丽乡村建设。持续推进“千万工程”建设，加强农村生态文明建设，推动文旅事业和绿色发展。

（三）深化国资国企改革攻坚，加快推进国资做优做强。一是深入推进投融资改革和产业化转型。深入实施国有企业改革深化提升行动，探索建立国有资本新布局，加强资金对投资控股企业的监管，强化经营风险防控，有效防范和化解债务风险。二是提升国有企业治理水平。完善决策和市场化运营机制，加强基本建设项目、物资服务采购监督，强化财务基础规范化管理，提升国有企业治理现代化水平。三是强化国有资产管理。规范资产处置、重大项目投资管理，加快推进闲置资产盘活，防止国有资产损失。

（四）加强关键风险领域管理，严肃问题整改落实。一是加强风险防范。加强基层财政管理，兜牢基层“三保”底线，压实建设单位主体责任，严格招投标管理、项目现场管理、合同履约监管，规范工程款支付管理。二是落实党政机关习惯过紧日子要求。坚持厉行节约，反对浪费，严格“三公经费”支出和采购服务管理。三是提高监督质效。充分发挥审计在反腐治乱方面的“尖兵”作用，继续深化与人大、纪检监察、巡察、检察、组织、财会监督的贯通协同，扎实做好整改后半篇文章。