各内审会员单位：

为了加强内部审计理论研究和实践总结，促进理论与实务相结合，更好推进新修订《浙江省内部审计工作规定》的贯彻落实，推动海宁内部审计创新发展，现将《浙江省内部审计协会关于开展2022年度内部审计理论研究及案例征集工作的通知》（浙内审协〔2022〕4号）转发给你们，请各内审会员单位认真做好组织工作，海宁市内部审计协会将统一组织评比和推荐上报，现将有关事项通知如下：

一、全国统一课题研究和案例征集

1.理论研究方向：新形势下内部审计在应对风险挑战中的地位和作用。

2.案例征集方向：内部审计探索研究型审计实践案例。

二、全省内部审计应用研究和案例征集

应用研究和案例征集方向：认真贯彻并深入推进《浙江省内部审计工作规定》落地见效。

三、报送要求

请各团体会员单位认真按照浙江省内部审计协会通知要求做好组织和推荐工作，保证推荐论文和案例的质量。“新形势下内部审计在应对风险挑战中的地位和作用”课题论文截止报送日期为2022年5月12日；“内部审计探索研究型审计实践案例”截止报送日期为2022 年7月15日；“认真贯彻并深入推进《浙江省内部审计工作规定》落地见效”应用研究、案例征集截止报送日期为2022年8月15日。

申报材料应包括推荐的论文或案例、《论文（案例）推荐汇总表》、《理论研讨论文申报表》或《实践案例申报表》（具体参见浙内审协〔2022〕4号文件的相关附件）。所有资料包括 1套纸质材料和 1套电子文档，报送至海宁市内部审计协会（市行政中心2号楼613室），同时上报电子文档至联系人浙政钉或电子邮箱hnneishen@126.com,或通过协同公文系统发送至海宁市审计局。联系人：张薇，联系电话87288543，18868033776（513776）。

省、市协会对各单位推荐的文章和案例通过中国知网学术不端文献检测系统检测，一般情况下报送论文的内容重复率不得高于 20%，重合率在30%以上的论文直接取消参评资格。已公开发表过或以前年度已参与过内部审计协会评比的论文、案例不得参加评选。

海宁市内部审计协会

2022年4月24日

浙江省内部审计协会关于开展2022年度

内部审计理论研究及案例征集工作的通知

各设区市内部审计协会，各行业委员会，省直会员单位：

为了加强内部审计理论研究和实践总结，促进理论与实务相结合，更好推进新修订《浙江省内部审计工作规定》的贯彻落实，推动浙江内部审计创新发展，省内部审计协会根据年度工作计划并结合中国内部审计协会工作部署，对2022年度我省开展内部审计理论研究、案例征集工作作如下安排。

一、全国统一课题研究和案例征集

（一）理论研究方向：新形势下内部审计在应对风险挑战中的地位和作用。

研究背景：2021年12月召开的中央经济工作会议，认真总结了2021年经济工作，深入分析了当前的经济形势，全面部署了2022年经济工作。会议在充分肯定成绩的同时，特别强调必须看到我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，提出2022年经济工作要稳字当头、稳中求进。今年3月召开的两会中李克强总理所作的政府工作报告提到，防范化解重大风险，有效应对外部冲击，牢牢守住不发生系统性风险的底线。2021年12月召开的浙江省委经济工作会议强调，做好明年经济工作关键要把握的其中一个方面是要除险保安，打好防御抵御风险的有准备之战和化险为夷、转危为机的战略主动战，从严从实从细识别控制风险，保持社会大局平安稳定。深入学习中央和省委经济工作会议精神对于我们把握新形势新要求，做好当前和今后一个时期的内部审计工作，具有重要的指导意义。

研究目标：内部审计应当学深悟透中央和省委经济工作会议精神，认真贯彻落实会议作出的各项工作部署，结合本单位实际，找准本职工作的切入点和着力点，充分发挥内部审计在强化风险管理、应对风险挑战中的独特优势，助力本单位在应对“三重压力”、防范和化解重大风险中尽到相应责任，推动组织安全、稳定和可持续发展，促进经济社会实现高质量发展。

研究重点：在深刻领会中央和省委经济工作会议精神基础上，科学把握新时代内部审计工作的新职责、新使命、新定位，结合具体实践，重点研究新形势下内部审计在组织中如何发挥自身优势，推动组织贯彻落实好中央有关防范化解重大风险方面的各项政策措施；如何有效识别组织在“三重压力”下面临的新风险、新挑战，找到防范和化解风险的方法措施；如何帮助组织强化治理和管理，提升应对风险的能力和水平。

研究要求：参加理论研讨的各单位应当结合本组织实际，通过调查研究和分析研判当前风险挑战，拓展审计视角，创新审计思路和方式方法，总结提炼内部审计在推动应对新的风险挑战方面的有效路径、创新经验和做法。围绕这一主题，可以自行确定论文题目和具体研究内容。

（二）案例征集方向：内部审计探索研究型审计实践案例

征集背景：近年来，审计署大力倡导开展研究型审计。2021年6月，中央审计委员会办公室、审计署印发《“十四五”国家审计工作发展规划》，强调要创新审计理念思路，积极开展研究型审计，系统研究和把握党中央、国务院重大经济决策部署的出台背景、战略意图、改革目标等根本性、方向性问题，不断提升审计工作政治性和前瞻性。今年1月，审计署侯凯审计长在全国审计工作会议上强调，深入开展研究型审计是实现新时代审计事业高质量发展的必由之路；今年2月，省审计厅厅长毛子荣在全省审计工作会议上强调，要打好研究型审计“开山炮”，重点要做到“3个研”，即找准方向研、讲求方法研、提升成果研，把研究型审计开展情况纳入审计机关年度考核内容。

征集意义：审计署提出的加强研究型审计的要求，对内部审计的发展同样具有重要指导意义。内部审计必须深入理解开展研究型审计的必要性和重要性，以探索开展研究型审计为抓手，推动内部审计高质量发展。1.开展研究型审计是内部审计适应时代发展的需要。进入新时代，经济社会发展日新月异，各个组织的发展面临许多新情况、新问题、新风险，审计环境、对象和内容都发生了很大变化，给内部审计提出了许多新使命、新任务和新要求。2.开展研究型审计是内部审计实现高质量发展的需要。通过加强研究将有利于审计人员明确审计需求，理解被审计单位的内外部环境、发展战略和业务特征，厘清审计思路、明确审计重点；创新运用审计技术方法，精准揭示问题，深挖问题根源，提出更加切实可行的审计意见建议；找准推动审计整改的着力点，提升审计结果运用的广度和深度，推动内部审计的高质量发展。3.开展研究型审计是加强内部审计人才队伍建设的需要。通过开展研究型审计，有利于营造内部审计机构和内部审计人员学习钻研审计业务的浓厚氛围，增强宏观大局意识和把握政策的水平，提升分析问题和解决问题的能力，增长“能查能写能说”的本领，培养造就研究型内部审计人才。

征集要求：1.案例应当以近两年审计署提出开展研究型审计的要求以来，某个具体审计项目的实施情况及其成效为素材。特别鼓励反映在今年实施的审计项目中开展研究型审计的案例。

2.案例材料应当提炼总结在某个具体审计项目实施的全流程中，从审前的项目选取、编制方案；到审中的组织实施、出具审计报告；再到审后的推动审计整改和结果运用，如何沿着“政治—政策—项目—资金”正反可逆的主线开展研究型审计，将研究型审计的理念做法贯穿始终，如何通过开展研究型审计使项目质量和成效显著提升的经验做法。在反映项目整体情况的基础上可以有详有略，突出反映某个环节、某个方面上通过加强研究指导实践取得成效的亮点和特色。

（1）审前阶段。主要反映内部审计机构开展具体审计项目前，如何聚焦主责主业，加强对被审计单位和审计项目的研究，加强对被审计单位所处的政策环境、市场环境、行业背景等信息的分析和研究，加强对被审计单位所在领域、业务和管理活动的研究，加强对被审计单位的体制、机制、制度及其运行情况的研究，如何科学选定项目，做好审前调查，准确识别和评估风险，制订科学的审计方案，如何利用以前的审计成果和外部专家队伍，开展合作研究等方面取得的实际成效和经验做法。

（2）审中阶段。主要反映内部审计机构开展具体审计项目时，如何聚焦审计质量和效率的提升，加强对审计思路、审计组织方式、审计取证方法、审计定性、评价和处理追责的研究，在促进准确揭示和反映问题、客观作出审计评价、深入发掘问题产生的原因和造成的影响，提升审计意见建议质量等方面取得的实际成效和做法；如何在信息化和数字化条件下，加强审计技术方法的研究和探索，利用大数据等信息技术提高审计质量和效率方面取得的实际成效和经验做法。

（3）审后阶段。主要反映内部审计机构如何加强审计整改和审计结果运用的研究，找准制约审计整改的难点和痛点，构建审计整改和协同监督机制，拓宽审计结果运用的领域和范围，为提升审计效能，更好发挥审计的建设性作用等方面的实际成效和经验做法。

3.案例材料可以涉及树立研究型审计理念，建立健全研究型内部审计体制机制制度，培养研究型审计队伍，提高内部审计人员研究能力等方面内容，但必须将这些方面的工作成效体现在具体审计项目上，突出开展研究型审计项目中的实践探索和创新。切忌空谈理论脱离实践，避免写成理论研究论文或审计综合情况的工作总结。

4.案例材料要遵循客观性、典型性、创新性、应用性和可读性原则。做到理论和实践相结合，突出在探索研究型审计过程中形成的先进的审计理念、有效的审计策略、科学的审计方法、有特色的取证过程以及创新的审计成果运用方法和成效等；要强化总结提炼和深入分析，要体现自身特色，案例应对其他组织有一定启发、借鉴和引领作用。要如实反映情况，不弄虚作假或夸大实际效果。

5.案例材料中对不宜公开的信息应当做必要的技术处理，以保证不泄露国家秘密、商业机密或个人隐私。

二、全省内部审计应用研究和案例征集

应用研究和案例征集方向：认真贯彻并深入推进《浙江省内部审计工作规定》落地见效。

研究背景：2021年12月30日，省人民政府第88次常务会议审议通过《浙江省内部审计工作规定》（浙江省人民政府令第390号，以下简称新《规定》），于2022年3月1日起施行。省委、省政府4位省领导和审计署2位署领导专门作出指示批示，充分肯定新《规定》修订工作，并对下步新《规定》的贯彻落实提出明确要求。新《规定》共7章47条，对内部审计管理体制、机构建设、审计程序、审计整改和结果运用、业务指导和监督等作出了规定。开展本主题的应用研究和案例征集，旨在进一步加大宣贯和实践力度，总结提炼各地在推进新《规定》落地见效中的特色做法与经验成效，在理论层面作研究分析，增强国家审计与内部审计协同合力，充分发挥内部审计基础性源头性自我监管作用，切实推动新时代内部审计高质量发展。

研究意义：加强对贯彻落实新《规定》应用研究和实践工作中的成果案例提炼，有助于广大内审机构和内审人员更深入地理解新《规定》的具体实施要求，强化指导服务内审实践，推动研以致用，响应做实“研究型审计”目标要求。准确把握新《规定》精神实质，理清内审新思路，强化内审变革，注重融会贯通，进一步推动制度优势转化为治理效能，开创我省内审工作新局面。

研究重点：

1.紧扣新《规定》“四个首次”的修订亮点展开应用型研究，即首次规定县级以上政府应将内审工作纳入政府绩效、法治政府等相关考核评价体系，支持保障内审机构、人员依法独立开展工作；首次明确单位主要负责人是内审工作第一责任人，负责研究部署各项内审工作；首次把贯彻落实上级重大决策部署情况纳入内审机构职责；首次要求国企建立总审计师制度，总审计师协助本单位主要负责人管理内审工作，切实保障内审机构高效运行、内审发现问题全面整改落实。

2.围绕新《规定》“3个新”的主要特点展开应用型研究，即落实落细上级新要求、固化内审实践新成果、树牢数字化改革新理念。

3.根据新《规定》体制机制建设要求展开应用型研究，思考如何进一步完善内审工作领导机制、组织体系、工作体系等。

4.聚焦新《规定》整体智治要求展开应用型研究，强化对内部审计指导监督与协同机制建设，高质量服务经济发展大局。

5.结合新《规定》贯彻落实过程中的创新做法和实际，各单位可以自行确定重点内容开展应用型研究。

研究要求：参与评选的各单位可任选应用研究或案例一种形式进行撰写，要求结合新《规定》主要内容开展宣传学习，在深刻领会新《规定》精神实质的基础上，结合本单位内部审计工作实际和工作职责，阐述如何更好地推进新《规定》的贯彻落实，并指导本单位开展内部审计工作。围绕这一主题，可以自行确定题目和某一项具体研究内容。

三、评选方式

理论研究论文和实践案例的评选，将严格按照《浙江省内部审计协会优秀内部审计论文、案例、经验评选管理办法》（浙内审协〔2022〕2号）进行，省内部审计协会秘书处通过中国知网学术不端文献检测系统检测，一般情况下报送论文的内容重复率不得高于20%，重复率达到或超过30%的论文直接取消参评资格。已公开发表过或以前年度已参与过省内部审计协会评比的论文、案例不得参加评选。

省内部审计协会秘书处对组织评选的设区市内审协会、行业委员会和省直会员单位，根据组织评选重视程度、组织评选工作过程、推荐论文质量及获奖情况进行综合评定，评选出“优秀组织奖”并予以发文通报。

对评选后的部分优秀论文和案例，省内部审计协会将从中择优推荐至中国内部审计协会参加全国评选。

四、报送要求

（一）论文

1.论文字数一般控制在5000字以内，具体参照《论文、案例撰写具体要求》（见附件1）的规定。

2.申报材料应包括推荐的论文、《论文（案例）推荐汇总表》（见附件2）、《理论研讨论文申报表》（见附件3）。所有资料包括1套纸质材料和1套电子文档。

（二）案例

1.案例字数控制在3000—5000字，具体参照《论文、案例撰写具体要求》（见附件1）的规定。

2.申报材料应包括推荐的案例、《论文（案例）推荐汇总表》（见附件2）、《实践案例申报表》（见附件4）。所有资料包括1套纸质材料和1套电子文档。

五、其他要求

（一）组织与推荐方式

请各设区市内审协会、各行业委员会、省直会员单位认真做好课题研究、案例征集的组织宣传工作，并结合实际，积极开展理论与实务交流活动，从中推荐优秀的论文、案例参加全省评选。

（二）数量及时间要求

对于论文、案例，各设区市内部审计协会、各行业委员会按全国统一和全省自主分别进行推荐优秀内部审计论文、案例各5至12篇，省直会员单位推荐优秀内部审计论文、案例各1至2篇。推荐的论文、案例应按规定报送省内部审计协会秘书处，同一内部审计论文、案例不得多头申报、重复参加评选。请各单位严格审核，保证推荐论文、案例的质量。

“新形势下内部审计在应对风险挑战中的地位和作用”课题论文截止报送日期为2022年5月30日；“内部审计探索研究型审计实践案例”截止报送日期为2022年8月15日；“认真贯彻并深入推进《浙江省内部审计工作规定》落地见效”应用研究、案例征集截止报送日期为2022年9月16日。

（三）联系方式

省内部审计协会秘书处联系人：石圆昂子、孟艳婷，联系电话：0571—87055432，87051809，地址：杭州市体育场路555号，邮编：310007，电子邮箱：nsxh1804@163.com。

附件：1. 论文、案例撰写具体要求

2. 论文（案例）推荐汇总表

3. 理论研究论文申报表

4. 实践案例申报表

                                                                             浙江省内部审计协会

             2022年4月15日

附件1

论文、案例撰写具体要求

1. 书写顺序为：标题、作者单位及姓名、内容摘要、关键词、正文、参考文献。

2. 格式及字体字号：标题居中，3号黑体；作者单位和姓名居中，4号楷体；内容摘要和关键词，小4号楷体；正文，4号宋体；正文中的小标题，4号黑体。文稿每页22行，每行25字，页码列于页面下端居中。文稿请用A4纸打印，装订规范。

3. 参考文献：序号用方括号括起的阿拉伯数字表示，如[1]。编列内容为：[序号]主要责任者，出版年：文献名称[文献类型标识]．出版单位或刊物名，起止页码。

例：[4]吴联生，2002：政府审计机构隶属关系评价模型[J]．审计研究（5），P35—38。

附件2

论文（案例）推荐汇总表

（推荐单位填写）

填表说明：

1．“作者”栏请务必将该论文（案例）的所有作者填写完整。

2．推荐论文（案例）信息中“联系电话”“电子邮箱”栏请填写论文（案例）执笔人的电话、邮箱等联系方式。

3．“论文（案例）组织评选情况简介”栏请填写组织单位在本地区、本行业、本系统内具体组织论文（案例）评选的过程，应包含共收到参评论文（案例）的总篇数，具体评选步骤及评选标准等内容。非组织单位推荐的论文（案例），请在本栏中填写“无”。

4．填写本表时遇到任何问题，请咨询省内部审计协会秘书处，电话：0571-87055432，87051809。

附件3

理论研究论文申报表

（申报单位填写）

附件4

实践案例申报表

（申报单位填写）