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索  引:001008004003054/2024-84986 发文机关:丁桥镇
公开形式:主动公开 发布时间:2024-06-26 15:15
责任部门:财政办公室 责任科室:财政办公室
所属栏目:重要报告 访 问 量 :
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新建丁桥镇文体中心项目地方政府专项债券资金绩效评价报告

新建丁桥镇文体中心项目

地方政府专项债券资金绩效评价报告

 

 

 

项目名称:新建丁桥镇文体中心项目

项目单位:海宁市丁桥新市镇建设有限公司  

主管部门:海宁市丁桥镇人民政府

评价范围:2023年度新增地方政府专项债部分

评价类型:事前评价□事中评价☑事后评价□

评价方式:部门(单位)绩效自评☑财政部门组织评价□

 

 

 

 

浙江正健会计师事务所有限公司

2024年4月8日

 

一、 基本情况 2

(一)项目概况 2

(二)项目绩效目标 4

二、 绩效评价工作开展情况 4

(一)绩效评价目标、对象和范围 4

(二)评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准 5

(三)绩效评价工作过程 8

三、 综合评价情况及评论结论 9

四、 绩效评价指标分析 9

(一)项目决策情况 9

(二)项目管理情况 11

(三)项目产出情况 13

(四)项目效益情况 14

五、 主要做法及有关建议 15

(一)主要做法 15

(二)相关建议 15

附件1:绩效评价指标表 17

附件2:调查问卷 24

附件3:问卷分析 25

附件4:相关图片 28



 

新建丁桥镇文体中心项目

地方政府专项债券资金绩效评价报告

 

前言

为规范地方政府专项债券管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范地方政府债务风险,评价工作组根据《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕155号)、《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》(财预〔202161号)、《海宁市财政局关于开展2024年地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》、《浙江省财政厅关于开展2024年地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》(浙财债〔2024〕5号)和《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》(浙财债〔2022〕24号)等文件精神,对“新建丁桥镇文体中心项目”实施了绩效评价工作。


一、基本情况

(一)项目概况

1.项目背景

丁桥镇地处美丽富饶的杭嘉湖平原,位于钱塘江北岸,是天下奇观海宁潮——碰头潮的著名观赏地。丁桥镇区位优势明显,上海、杭州、宁波、苏州、绍兴均在90分钟交通圈内,是“长三角”重要的节点地区。杭浦高速穿镇域而过互通出入口,与沪杭高速、嘉绍高速、杭甬高速、钱江通道、01省道等重要交通道路构成了极为便捷的交通网络。镇域内“三横三纵”道路主框架已全面建成。

随着社会的不断进步和发展,随着人们对周边环境的更加关心,文化体育事业的发展已成为政府和人民关注的焦点。建设环境优美、配套设施齐全、功能先进、安全文明的文化体育设施,对于提高和改善城市环境和面貌完善城市功能,提升服务水平起着举足轻重的作用。近年来海宁市公共文化和体育建设方面的投入稳步增长,公共服务效能明显提高,人民群众精神文化生活不断改善,公共服务体系建设成效显著。但与海宁市经济社会发展水平和人民群众日益增长的精神文化需求相比,与基本建成公共服务体系的目标要求相比,公共服务体系建设水平仍然有待提高。在新的形势下,加快构建现代公共服务体系,是保障和改善民生的重要举措,是全面深化文化体制改革、促进文化体育事业繁荣发展的必然要求,是弘扬社会主义核心价值观的重要手段,是建设更高水平小康社会、建设文明海宁的重要内容。该项目是构建现代公共文化服务体系和实现全市体育基本公共服务均等化的需要,是全面提升丁桥镇形象的重要标志性建筑。是非常及时的,也是迫切需要的。故海宁市丁桥镇人民政府决定新建丁桥镇文体中心项目,由海宁市丁桥新市镇建设有限公司实施。

2.项目主要内容及组织实施情况

1)主要内容

本项目位于丁桥镇海潮路东侧、丁桥路北侧,总用地面积为 34367 平方米。项目新建总建筑面积约22994.2平方米,其中图书馆、剧场、全民健身房等地上建筑面积约 17458.20 平方米、地下室建筑面积约5536 平方米。同时建设室外运动场地、道路、绿化等相关附属设施。

2)组织实施

本项目实施单位为海宁市丁桥新市镇建设有限公司,主管部门为海宁市丁桥镇人民政府。

3)项目概算及建设期限

20221118日,海宁市发展和改革局下达《海宁市发展和改革局关于新建丁桥镇文体中心项目可行性研究报告批复的函》(海发改〔2022〕363号)对本项目进行立项,批复项目估算总投资约16,990.00万元。

后经上海颐景建筑设计有限公司编制、修改初步设计,并经海宁市发展和改革局下达《海宁市发展和改革局关于新建丁桥镇文体中心项目初步设计批复的函》(海发改〔202395号),确定项目投资概算为:总投资16,687.34万元,其中建安费12,575.47万元,设备费 1025.41 万元其他费用1,128.83万元,预备费411.13万元土地费用1,546.50万元;资金来源由镇财政安排解决。实际资金来源为8300.00万元专项债券资金结合财政预算资金

本项目20239月开工建设,计划于20251月竣工

3.专项债券资金投入情况

本项目计划发行专项债券8,300.00万元,其中2023年已发行4,000.00万元,期限20年,专项债融资年利率2.90%

4.专项债券资金使用情况

截至2023年12月31日,本项目专项债券资金到位4,000.00万元,其中2023年到位4,000.00万元。本项目实际资金投入3,307.43万元,使用专项债3,307.43万元,专项债使用率82.69%。

(二)项目绩效目标

本项目新建总建筑面积约 22994.20 平方米,其中图书馆、剧场、全民健身房等地上建筑面积约 17458.20 平方米、地下室建筑面积约5536 平方米。同时建设室外运动场地、道路、绿化等相关附属设施。为丁桥镇提供一个专业的文化休闲服务中心,为广大群众提供一个文化交流、陶冶情操的重要场所,改善乡镇文体设施不足和条件差的局面,为进一步提高社会服务能力,为丁桥镇经济发展、社会和谐、文化繁荣做出更大的贡献。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目标、对象和范围

1.绩效评价目标

本项目绩效评价的目的在于为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署,加强政府专项债券项目资金管理,提高专项债券资金使用效益,深入了解和掌握专项债券项目资金使用和管理的具体情况,分析资金绩效及问题,为进一步提升专项债券资金配置效率和使用效益提供决策依据。

2.评价对象和范围

本次绩效评价对象及范围为新建丁桥镇文体中心项目2023年度新增地方政府专项债券资金4,000万元。

(二)评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.评价原则

1)科学规范原则

本次绩效评价注重专项债券资金管理的规范性,支出的经济性、效率性和有效性,融资自求平衡和风险控制情况,严格执行规定的程序,合理确定绩效目标和评价内容,运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法,规范进行评价。

2)公正公开原则

本次绩效评价坚持客观、公平、公正,做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明,并接受监督。

3)绩效相关原则

本次绩效评价针对在建项目侧重项目决策、管理和产出等方面进行,评价结果清晰反映项目实施中决策、管理、产出和效益之间的紧密对应关系。

4)成本效益原则

本次绩效评价指标坚持通俗易懂、简便易行的原则,数据的获得结合现实条件和可操作性。

2.评价指标体系

根据《海宁市财政局关于开展2024年度地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》的要求,本次绩效评价指标由决策、管理、产出和效益四个一级指标组成,绩效评价指标分值100.00分,绩效评价指标分为四部分,侧重项目决策和管理指标部分。第一部分决策指标分值40.00分,第二部分管理指标分值45.00分,第三部分产出指标分值5.00分,第四部分效益指标分值10.00分。绩效评价指标表综合评分为90分(含)以上的为“优”,80分(含)至90分的为“良”,60分(含)至80分的为“中”,60分以下的为“差”。(详见附件1)。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用以下几个方法:

1)内控测评

通过对项目实施相关单位进行走访联系,收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性,了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点,测试各单位是否建立并执行相应的监控措施,有效控制项目进度、质量,监控资金使用,确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性,针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标,识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。

2)资料审阅

获取项目立项政策文件、资金拨付使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等,进行认真审阅,准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象,通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况,为绩效评价工作收集充分、有效的证据。

3)比较分析法

通过对比项目预定目标和实际产出、效益,分析项目产出进度完成情况,分析项目决策情况和效益实现程度,并对相关佐证资料进行逐一分析、对比,分析项目实施前后的效益,分析项目预期目标的实现情况。

4)资金查验法

通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查,对资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查,对资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析,发现疑点时应延伸检查,通过对资金流向的追溯,判断资金使用的合规性、合理性。

5)实地调查法

在现场采用收集资料、实地查看项目进度和查验数据等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效评价指标体系,拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。

4.评价标准

1)财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕155号)

2)《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》(财预〔2021〕61号)

3)《浙江省财政厅关于开展2024年地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》(浙财债〔2024〕5号)

4)《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》(浙财债〔2022〕24号)

5)《海宁市财政局关于开展2024年度地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》

6)《政府性债务管理办法》

7)《财务会计会计核算和内部管理制度

8)《招投标制度》

9)《建设项目管理制度》

(三)绩效评价工作过程

1.绩效评价具体实施过程

本次绩效评价,我们成立了评价工作组,经过前期准备、收集基础资料、审核基础资料、现场勘察、综合分析评价等阶段,对“新建丁桥镇文体中心项目2023年度地方政府专项债券资金”开展了绩效评价。

1)收集评价资料

评价工作组工作人员与项目实施部门进行了多次对接,听取项目情况介绍,收集相关政策文件及台账资料,为后续绩效评价工作开展创造条件。

2)审核评价资料

评价工作组工作人员对收集的评价资料进行分类整理,对所收集的资料进行核实和全面分析。通过基础资料的审核,了解被评价对象的基本情况,分析被评价对象可能存在的问题,根据工作需要确定要进行实地勘查的项目,为必要的现场勘查做好准备。

3)现场勘查

评价工作组指派评价人员深入被评价项目,组织到项目实施现场进行实地考察验证。

4)综合分析评价

①评价工作组根据所收集和审核的基础资料,结合现场勘查的有关情况,整理出绩效评价所需的基本资料和数据。

②评价工作组按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法,根据评价基础数据,对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价,进行量化打分,形成初步评价结论。

③评价工作组将初步评价结论和有关说明送达被评价单位并征求意见。

2.撰写和提交绩效评价报告

绩效评价工作组按照整理的评价资料,依据评价形成的结论,结合被评价单位反馈的意见,按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价初步报告,形成初步评价结果。

三、综合评价情况及评论结论

通过评价,新建丁桥镇文体中心项目资金决策依据充分,决策程序符合规定,资金使用管理按照有关文件和规章制度执行,资金支出层层审批,专项债券资金投入取得了初步项目产出成果和效益,基本完成了专项债券资金绩效目标。

本次专项债券资金绩效评价得分为94.30分,绩效评价“优”(详见附件1)。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

项目决策指标满分40分,情况如下:

1.新建丁桥镇文体中心项目立项批复情况,满分10,评价得分10分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

决策

项目立项批复情况

立项依据充分性

5

立项程序合规性

5

评价标准

每满足1项,得5分,评价人员按照项目审查情况,视情节轻重依据分值权重0.5-10

评价依据

1.评价人员通过对地方政府专项债权的批复、项目可行性研究报告等文件的审阅,新建丁桥镇文体中心项目立项符合有关政策的规定,程序符合要求。

2.通过对前期的项目预算、申请、批复等文件的审阅,均符合《海宁市发展和改革局关于新建丁桥镇文体中心项目可行性研究报告批复的函》(海发改〔2022〕363号)等文件的规定和要求。

扣分点


评价得分

10

2.项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况,满分10,评价得分10分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

决策

项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况

前期工作准备充分性

5

前期工作开展规范性

5

评价标准

每满足1项,得5分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重0.5-10

评价依据

1.设计、用地等各项前期工作基本按要求推进。

2.评价人员通过对项目建设资料的查阅,新建丁桥镇文体中心项目前期工作符合有关政策的规定,程序符合要求。

扣分点


评价得分

10

3.项目符合专项债券支持领域和方向情况,满分10,评价得分10分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

决策

项目符合专项债券支持领域和方向情况

项目与专项债券支持领域和方向匹配性

5

项目申请专项债券额度与实际需要匹配性

5

评价标准

每满足 1 项,得 5 分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重 0.5-10

评价依据

1.本项目已纳入海宁市政府专项债券资金项目范围,符合国家规定的支持领域和方向。

2.评价人员依据项目可行性研究报告、项目财务评价报告等资料专项资金分配使用是有测算依据,债券额度与该项目所需资金的实际需要相匹配。

扣分点


评价得分

10

4.项目绩效目标设定情况,满分10分,评价得分8分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

决策

项目绩效目标设定情况

目标设立合理性

5

目标设立明确性

5

评价标准

每满足 1 项,得 5 分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重 0.5-10分

评价依据

1.本项目设定的绩效目标依据充分,符合客观实际,项目实施内容与绩效目标具有相关性。

2.取得本次专项债券项目资金绩效评价指标表,将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,与项目总体目标相对应。

扣分点

项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标,扣2分

评价得分

8

(二)项目管理情况

项目管理指标满分45分,情况如下:

1.专项债券管理,满分29,评价得分26分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

管理

专项债券管理

专项债券预算管理情况

4

债券资金按规定用途使用情况

4

资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

4

专项债券本息偿还计划执行情况

4

项目收入、成本及预期收益合理性

5

项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性

4

专项债券期限与项目期限匹配情况

4

评价标准

每满足1项,得4或5分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重 0.5-29分

评价依据

1.专项债券收支、还本付息和专项收入已纳入政府性基金预算管理,按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

2.符合国家财经法规和财务管理制度的规定;资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算批复或合同规定的用途。 

扣分点

项目收益与融资自求平衡财务评价报告对项目收入测算依据过于乐观,具体为:项目体育中心、文化场地、机动车停车位、广告位的出租率均用95%计算,售卖机的出租率用100%计算,结合当前丁桥镇整体商业环境,项目收入预测脱离实际过于乐观,扣3分

评价得分

26

2.专项债券项目信息管理,满分4,评价得分4分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

管理

专项债券项目信息管理

专项债券项目信息公开情况

2

信息系统管理使用情况

2

评价标准

每满足1项,得2分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重0.5-4 分

评价依据

1.专项债券项目信息按照政府信息公开的有关规定和要求,将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。

2.地方政府专项债券项目信息按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新。

扣分点


评价得分

4

3.其他财务、采购和管理情况,满分12,评价得分12分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

管理

其他财务、采购和管理情况

财务制度健全性

3

财务管理有效性

3

管理制度健全性

3

管理规范性

3

评价标准

每满足1项,得3分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重0.5-12

评价依据

1.已制定相应的财务管理制度,管理制度合法、合规、完整。

2.与项目有关的财务管理遵守相关法律法规、财务管理制度规定。

3.已制定相应的业务管理制度和组织机制;业务管理制度合法、合规、完整,有组织机构保障。

4.遵守相关法律法规和相关管理制度的规定;项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

扣分点


评价得分

12

(三)项目产出情况

项目管理指标满分5分,评级得分5分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

产出

项目建设进度情况

完成及时性

5

评价标准

每满足1项,得5分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重0.5-5分

评价依据

评价人员取得丁桥镇文体中心开工报告、工程建设合同,并与之核对。

扣分点


评价得分

5

(四)项目效益情况

项目管理指标满分10分,情况如下:

1.项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况,满分5分,评价得分5分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

效益

项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况

国家及本地区重大区域发展战略支持度

5

评价标准

每满足1项,得5分,评价人员按照项目实地审查情况,视情节轻重依据分值权重0.5-5分

评价依据

项目实施符合《海宁市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》和《海宁市文化产业发展“十四五”规划》战略要求。

扣分点


评价得分

5

2.项目直接服务对象满意度,满分5分,评价得分4.3分。

一级指标

二级指标

三级指标

分值

效益

项目直接服务对象满意度

服务对象或项目受益人等相关群体满意度

5

评价标准

每满足 1 项,得 5 分,评价人员按照项目实地走访问卷情况,视情节轻重依据分值权重0.5-5分

评价依据

实地走访取得71份问卷调查,满意度良好

扣分点

根据问卷,整体支持率为85.92%,扣0.7

评价得分

4.30

五、主要做法及有关建议

(一)主要做法

1.科学决策,严格管理,有序推进了项目建设

一是项目实施单位将前期工作作为推进项目建设、规避决策风险、取得客观时效的重要前期和关键环节。项目立项依据充分、程序规范,审批手续齐全、决策科学严谨。二是项目实施单位高度重视项目实施,专项债券资金及时足额到位,预算执行率高。三是实施资金专账管理、专款专用、确保资金使用规范、安全和高效。四是落实不定期抽查检查机制,严格人员作风,杜绝违法违规行为。

2.改善环境,提高品位,全面提升丁桥形象

一座现代化的文体中心,不仅可以满足群众的体育锻炼需要,也是全面落实国家全民健身纲要的重要举措,既可以完善基础设施,解决体育用地和体育设施不足的矛盾,又使城市整体功能得到充分发挥,给城市发展注入新的生机和活力。项目建设不但能体现丁桥镇的发展水平和综合实力,也是衡量其文化素质和文明修养水平的标志之一,对体现丁桥镇城建水平,提升品位和档次,以及提高其知名度都将起到重要的作用。

3.城乡一体,激发活力,实现公共服务均等化

体育基本公共服务均等化一直是推进城乡一体化的关键一环丁桥镇文体中心项目将有效改善提升丁桥镇文化体育设施、满足体育事业发展及全民健身活动、文化生活水平不断提升的需求,助力镇15分钟健身圈”的打造,使农村老百姓也能享受到和城里一样的体育设施和体育公共服务。

(二)相关建议

1.进一步加强绩效管理,实现全过程绩效管理

进一步增强绩效管理意识,实现全过程绩效管理,做到绩效目标根植于工作计划与预算,涵盖项目产出数量指标、产出质量指标、效益指标、满意度指标等。

2.严格按照项目基本建设程序进行建设

该项目在丁桥镇区实施,项目建设工作量大、涉及面广,特别要做好协调、规划工作,同时加大筹资力度,尽快落实建设资金,有序推进项目建设进程,使本工程早日建成、早日投入使用、早日发挥效益。

3.加快招商工作

该项目目前虽处于建设当中,但招商是一件难度大、系统而又复杂的工作,必须提前制定招商政策,明确责任,积极调动各方面力量参与到招商工作中来。

综上所述,新建丁桥镇文体中心项目在项目决策、项目管理、等方面取得了一定的成绩,在未来的建设中,项目建设单位在建设和运营过程中,要珍惜和合理利用土地,节约工程建设费用,管好项目建设资金,统筹安排处理好质量、进度、安全关系,力求以有限的资金实现最佳的项目价值。




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